银行是现代经济中非常重要的一部分，但很多人可能对银行的运作方式不太了解。接下来，我将用简单易懂的语言，带你深入了解银行的商业模式。别担心，我会尽量避免复杂的专业术语，或者用简单的方式解释它们。
一、银行的资产和负债业务
银行的商业模式可以简单理解为“借短贷长”，听起来有点像“拆东墙补西墙”，但其实是合理的。银行通过吸收短期存款（比如大家存在银行里的钱），然后发放长期贷款（比如房贷），靠中间的利息差赚钱。银行的收入主要来自两部分：净利息收入和非利息收入。
（一）负债业务
负债听起来好像不太好，但对银行来说，这是它们的主要资金来源。银行的负债主要包括以下几种：
- 存款：这是银行最主要的负债来源。存款可以分为活期存款（随时可以取的钱）和定期存款（存一定时间才能取的钱）。还可以按客户类型分为公司存款（企业存的钱）和零售存款（个人存的钱）。
- 同业负债：想象一下，银行之间也会互相借钱。比如，A银行从B银行借点钱，或者B银行把钱存到A银行。这种资金往来就叫同业负债。
- 央行借款：央行就像是银行的“大管家”，它会通过一些工具（比如SLF、MLF）借钱给银行。这些工具不仅可以调节市场上的钱够不够用，还能控制利率（借钱的利息）。
银行负债业务的核心是控制负债成本。简单来说，银行希望借的钱利息越低越好。负债成本包括两部分：
- 直接成本：就是银行为借来的钱支付的利息，比如存款利息。
- 间接成本：比如银行网点的租金、员工工资等，这些也是为了吸引存款而产生的费用。
举个例子，招商银行2023年的年报显示，客户存款的成本最低，而应付债券（一种同业存单）的成本较高。这就像是银行在比较不同的借钱方式，看看哪种更划算。
（二）资产业务
银行通过负债业务拿到钱后，不能让它闲着，得把它配置到各类资产中去赚钱。主要的资产业务包括：
- 贷款和垫款：这是银行最主要的资产。贷款就像银行借给别人的“长期借款”，比如房贷（个人买房的钱）、信用卡贷款（刷信用卡消费的钱）、消费贷（买大件商品的钱）等。垫款则是银行提前替客户垫付的钱。
- 投资：银行也会把钱投到债券、非标资产（不符合标准的金融资产）等地方。其中，政府债券（政府发行的债券）配置比例最高，因为相对安全。
- 存放央行：这是银行的“被动型资产”。银行每收到一笔存款，就需要按照一定比例把部分钱存到央行，这是为了保证金融系统的稳定。
- 同业存放/拆出：这是银行之间的资金往来。A银行的钱存在B银行，或者A银行借给B银行钱，反过来也一样。
银行在资产配置中需要兼顾收益、风险和流动性。收益就是赚多少钱；风险就是借钱出去收不回来的可能性；流动性则是钱能不能随时取出来。比如，招商银行2023年的生息资产（能带来利息收入的资产）中，贷款和垫款占比最大，且收益率最高。
二、银行的中间业务
除了传统的存贷款业务，银行还提供很多其他服务，这些服务统称为中间业务。中间业务最大的特点是不形成资产或负债，风险较低，属于轻资产业务。中间业务可以分为两大类：
- 金融服务业务：银行就像一个“跑腿”，为客户办理清结算（比如转账、汇款）、银行卡（借记卡、信用卡）、托管（帮客户保管资产）等业务，收取手续费。
- 表外业务：这类业务有点像“潜在的资产或负债”。比如，信用卡未使用额度可能在未来变成贷款。如果客户用信用卡消费，银行就可能需要垫付资金，这就变成了一项资产。
中间业务不仅可以增加银行的收入来源，还能提高客户黏性。比如，银行提供理财产品销售服务，客户买了理财产品，银行会收取一定比例的手续费。而理财产品的收益好坏，银行就不需要负责了。招商银行2023年的中间业务中，财富管理手续费及佣金收入占比最高，但受资本市场（股票、基金等市场）和消费需求（大家花钱的意愿）影响，整体中间业务收入有所下降。
三、贷款的质量分类
银行的贷款质量直接影响其经营风险。为了科学评估贷款质量，银行采用国际通行的五级分类法，将贷款分为以下五类：
- 正常类贷款：借款人还款能力很强，按时还本付息，风险最低。
- 关注类贷款：借款人还款能力有点小问题，但还不算严重，需要银行多关注一下。
- 次级类贷款：借款人还款能力明显下降，可能还不起钱了。
- 可疑类贷款：借款人还款能力严重下降，银行怀疑这笔贷款可能收不回来了。
- 损失类贷款：银行已经认定这笔贷款基本收不回来了。
其中，次级、可疑和损失类贷款统称为“不良贷款”。银行需要通过一系列指标来监测贷款质量，包括：
- 不良贷款余额：就是那些不良贷款的总金额。
- 不良率：不良贷款余额占贷款总额的比例。比如，招商银行2023年的不良贷款率为0.95%，意味着每100元贷款中有0.95元是不良贷款。
- 关注率：关注类贷款余额占贷款总额的比例。关注率越高，说明银行需要关注的贷款越多。
- 逾期率：逾期贷款（超过还款期限还没还的钱）占贷款总额的比例。
银行还会从逾期期限的角度来披露贷款质量。一般来说，逾期90天以上的贷款，都应该直接归入不良贷款。通过不良偏离度（不良贷款/逾期90天以上贷款）这个指标，可以看出不良贷款认定的松紧程度。这个指标大于1才算正常。招商银行2023年的不良偏离度为1.34，说明其不良贷款认定比较严格。
此外，银行还可以从不同维度拆解贷款，比如：
- 按产品类型：公司贷款（企业借的钱）、零售贷款（个人借的钱，比如房贷、消费贷）、票据贴现（银行提前买下企业的票据，等票据到期再收款）。
- 按行业：比如房地产业的不良率在2023年持续攀升，说明房地产行业的贷款风险在增加。
- 按担保方式：信用贷款（借款人凭信誉借钱）、保证贷款（第三方担保借钱）、抵押贷款（用房产、设备抵押借钱）、质押贷款（用动产或权利凭证质押借钱）。
四、计提减值损失
银行在经营过程中不可避免地会产生不良资产。为了应对这些潜在损失，银行需要从收入中计提减值损失。听起来有点像“提前留点钱，以防万一”。信用减值损失是银行为应对不良资产而从收入中提取的资金，主要用于贷款和垫款、同业资产、投资类资产等。
以招商银行为例，2023年其信用减值损失总计提为412.78亿元，其中贷款和垫款的计提为466.35亿元。计提减值损失的过程是动态的，银行需要在每期新生成的不良贷款和赚取的利息收入之间进行平衡。
举个例子，银行每季度都会评估贷款质量，如果发现有贷款可能还不上，就会从当季的利润里拿出一部分钱，作为“减值准备”。这些钱会放在一个“备用池”里，等真的有不良贷款出现时，就可以用来弥补损失。
监管机构通过拨备覆盖率和拨贷比两个指标来评估银行的风险抵补能力：
- 拨备覆盖率 = 贷款减值准备余额 / 不良贷款余额。这个指标越高，说明银行准备的钱越多，能应对的风险越大。招商银行2023年的拨备覆盖率为437.7%，远高于监管要求的最低标准（150%）。
- 拨贷比 = 贷款减值准备余额 / 贷款总额。这个指标越高，说明银行在贷款总额中预留的风险准备金越多。招商银行2023年的拨贷比为4.14%，也远高于监管要求的最低标准（2.5%）。
五、资本充足率
资本充足率是衡量银行抵御风险能力的重要指标，反映了银行自有资本对风险资产的覆盖程度。简单来说，就是银行自己有多少“本钱”来应对可能出现的损失。资本充足率的计算涉及以下几种资本：
- 核心一级资本：这是银行最核心的资本，包括实收资本（股东投入的钱）、盈余公积（从利润中提取的用于未来发展的资金）、一般风险准备（专门用来弥补潜在损失的资金）、未分配利润（赚的钱还没分配的部分）和资本公积（新股发行时超过面值的部分）。
- 一级资本：在核心一级资本的基础上，加上其他一级资本（比如优先股、可转债等）。
- 总资本：包括一级资本和二级资本（比如超额贷款损失准备，即超出监管最低要求的减值准备）。
风险加权资产则根据信用风险、市场风险和操作风险进行加权计算：
- 信用风险加权资产：不同类型的贷款风险不一样。比如，房贷的风险比企业贷款低很多。银行会给不同类型的贷款设定不同的风险权重（比如房贷权重50%，企业贷款权重100%），然后计算总的信用风险加权资产。
- 市场风险加权资产：这是由于利率波动、汇率波动等因素带来的风险。银行会通过一些复杂的模型计算出需要准备多少资本来应对这种风险。
- 操作风险加权资产：这是由于银行内部操作失误（比如员工失误、系统故障）带来的风险。银行也会通过模型计算出需要准备多少资本。
银行需要通过合理配置资产或补充资本来满足监管要求。比如，如果银行的资本充足率不够，它可以选择：
- 减少高风险资产：比如少放一些高风险的企业贷款，多买一些国债（风险低）。
- 补充资本：比如增发新股（向股东多筹集一些钱），或者发行可转债（一种可以转换成股票的债券）。
举个例子，招商银行2023年的核心一级资本充足率为12.23%，一级资本充足率为13.25%，资本充足率为15.23%，均高于监管最低标准（核心一级资本充足率7.5%，资本充足率10.5%）。
六、总结
银行的商业模式本质上是通过吸收存款、发放贷款，赚取利息差，同时通过中间业务拓展收入来源。银行需要严格管理贷款质量，合理计提减值损失，并保持充足的资本来抵御风险。了解这些基本概念后，相信你对银行的运作方式有了更清晰的认识。
